內部稽核

    內部稽核制度

    本公司內部稽核單位隸屬於董事會,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定、配置適任及適當人數之專任稽核人員。編制、任免等配合法令由董事會通過並申報備查。目前配置稽核主管一名,稽核代理人一名。

    內部稽核之主要目的為促進公司之健全經營並建立良好之內部控制制度,協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

    內部稽核運作情形

    依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,每年執行內控自評作業,包括「控制環境」、「風險評估」、「控制作業」、「資訊與溝通」、「監督作業」,稽核部門每年皆會監督及覆核各單位及子公司內部控制自行評估作業,來確定內部控制制度是否有效運作。
    每年依照風險評估結果及內控處理準則規範訂定稽核計畫,並將查核結果呈報董事會及獨立董事。如有須改善事項,於規定時間內進行追蹤並出具追蹤報告呈報。2017年共執行36個查核項目,依大項彙總查核頻率如下列:

    • 銷售及收款循環: 3(次/年)。
    • 採購及付款循環: 2(次/年)。
    • 生產循環: 2(次/年)。
    • 薪工循環: 1(次/年)。
    • 研發循環: 1(次/年)。
    • 不動產廠房及設備循環: 1(次/年)。
    • 對子公司監理稽核: 1(次/年)。
    • 資通安全檢查作業: 1(次/年)。
    • 背書保證及資金貸與他人作業稽核: 4(次/年)。
    • 從事衍生性商品交易處理程序稽核: 12(次/年)。
    • 董事會議事運作之管理稽核: 1(次/年)
    • 關係人交易管理: 1(次/年)
    • 法令遵循事項作業稽核: 1(次/年)
    • 取得或處分資產處理程序稽核: 1(次/年)
    • 財務報表編製流程之管理,包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程稽核: 1(次/年)
    • 審計委員會議事運作之管理稽核: 1(次/年)
    • 薪資報酬委員會運作之管理稽核: 1(次/年)
    • 防範內線交易之管理稽核: 1(次/年)

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